Національний банк вирішив запровадити нормативи ліквідності LCR (коефіцієнт покриття ліквідністю) та NSFR (коефіцієнт чистого стабільного фінансування) для банківських груп. Постанову №2, якою затверджено правила застосування цих нормативів, НБУ ухвалив 5 січня. Але документ набирає чинності з 1 квітня 2024 року. Впровадження нормативів буде поетапним і завершиться 1 квітня 2025 року, коли банківські групи почнуть застосовувати LCR та NSFR повною мірою.
За задумом регулятора, цей крок дозволить «наблизити національну нормативно-правову базу до стандартів регулювання фінансового ринку, що застосовуються в Євросоюзі».
Обидва коефіцієнти потрібні для того, щоб Нацбанк міг відстежувати, чи має банківська група достатній рівень ліквідності як у короткостроковому періоді, так і на більш довгій дистанції. Як це контролюватиметься і як змінить роботу банків загалом, розбирався Mind.
Нормативи LCR та NSFR – що це таке? Обидва коефіцієнти пов’язані з контролем ризиків ліквідності, які можуть виникати під час діяльності фінансових установ.
- LCR відображає мінімальний рівень ліквідності, необхідний для покриття чистого очікуваного відпливу коштів протягом 30 календарних днів.
- NSFR відображає мінімальний рівень ліквідності (необхідний рівень стабільного фінансування) у річній перспективі.
Якщо говорити простіше, то LCR дозволяє оцінити, чи має банк запас ліквідності на той випадок, коли протягом місяця відбудеться стрімкий відплив коштів клієнтів. Цей коефіцієнт демонструє ступінь стійкості банку до короткострокових шоків ліквідності, характерних для кризових періодів.
NSFR дозволяє збалансувати активи та пасиви банків за строками погашення. Цей коефіцієнт є стимулом для залучення більш довгострокових депозитів і покликаний зменшити залежність від короткострокового фінансування (фондування).
Як LCR і NSFR впроваджувалися в Україні? Українські банки почали застосовувати коефіцієнти ліквідності LCR та NSFR ще кілька років тому.
Щодо LCR НБУ встановив такі вимоги (мінімально необхідне значення коефіцієнта):
- 80% – з 31 грудня 2018 року;
- 90% – з 1 червня 2019 року;
- 100% – з 1 грудня 2019 року.
Щодо NSFR НБУ встановив такі вимоги (мінімально необхідне значення коефіцієнта):
- 80% – з 1 квітня 2021 року;
- 90% – з 1 жовтня 2021;
- 100% – з 1 квітня 2022 року.
Тобто станом на сьогодні всі українські банки мусять дотримуватись обох нормативів у повному розмірі.
Що зміниться у зв’язку з ухваленням постанови №2? Починаючи з 1 квітня 2024 року дотримуватися нормативів LCR та NSFR повинні будуть не лише окремо взяті банки, їх почнуть впроваджувати й банківські групи.
Згідно з визначенням НБУ, банківська група – це група фінансових організацій, які мають спільного власника чи контролюючу особу. У такій групі банківські активи мають перевищувати 50%.
Банківська група може складатися з:
- іноземного материнського банку та його дочірніх фінансових структур;
- з двох і більше фінустанов, у яких превалює банківська діяльність.
НБУ офіційно визнає існування в Україні 19 банківських груп. До них належать:
- «Авангард»
- «Асвіо»
- Банк «Український капітал»
- Банк ¾
- «Восток»
- «Грант»
- Кредобанк
- Мотор-Банк
- ОТП Банк
- Ощадбанк
- «Південний»
- «Портал»
- ПУМБ
- Райффайзен Банк
- Таскомбанк
- «Траст-Капітал»
- УкрСиббанк
- «Кредит Дніпро»
- Юнекс Банк (Dragon)
Ось так виглядає структура власності деяких банківських груп (для прикладу):
- До групи ПУМБ, яку контролює Рінат Ахметов, окрім однойменного банку входять ТОВ «СКМ Фінанс», страхова компанія «АСКА-Життя» та ще кілька структур.
- Група Таскомбанку, контролером якої є Сергій Тігіпко, налічує понад 30 структур, серед яких – Таскомбанк, Універсал Банк, страхова група «ТАС» і страхова компанія «ТАС», інветскомпанія «ТАС Ессет Менеджмент».
- У групу Кредобанку, яку контролює PKO Bank Polski, входить сам банк, а також фінкомпанія «Приватні інвестиції» та ТОВ «Кредолізинг».
Як банківські групи впроваджуватимуть коефіцієнти LCR та NSFR? Як і для банків, запровадження коефіцієнтів ліквідності для банківських груп теж буде поетапним.
- до 1 жовтня 2024 року банки, які є відповідальними особами банківських груп, мають розробити внутрішньогрупові положення щодо розрахунку коефіцієнтів LCR та NSFR;
- з 1 жовтня 2024 року розпочнеться піврічний тестовий період розрахунку й застосування LCR та NSFR;
- з 1 квітня 2025 року банківські групи мають вийти на 100%-вий рівень дотримання нормативних значень LCR та NSFR.
Крім того, НБУ після 1 жовтня 2024 року розгляне питання скасування чинних нормативів поточної ліквідності (Н5) і короткострокової ліквідності (Н6). Це аргументовано тим, що ці нормативи застаріли, тоді як LCR та NSFR коректніше відображають ситуацію з ліквідністю у банках і банківських групах.
До чого призведе розширення дії нормативів LCR та NSFR? Формальна мета Нацбанку – привести свою нормативно-правову базу до стандартів ЄС і запровадити в Україні ті нормативи, які застосовуються європейськими регуляторами. Практична мета – посилити контроль за ліквідністю (стійкістю) банківського ринку зокрема та фінансового сектора загалом.
Cтрес-тестування найбільших 20 банків показало, що навіть у найбільших гравців не все добре з капіталізацією та надійністю. Нагадаємо, що НБУ виявив підвищену потребу в капіталі для п’яти банків через їхню низьку операційну ефективність. До них належать державні Укрексімбанк, Сенс Банк, Укргазбанк, Правекс Банк, МТБ Банк.
Постанова НБУ №2 побічно зачіпає не лише банківські групи, а й ті структури, які входять до цих груп, окрім банків – фінансово-кредитні компанії, інвестиційні структури, страховиків. Для них також виписані окремі норми, пов’язані з дотриманням і розрахунком LCR та NSFR.
Отже, НБУ зможе завчасно побачити, що в когось із фінустанов з’явилися перекоси в нормативах, і вжити заходів для того, щоб не допустити банкрутства, від якого можуть постраждати тисячі клієнтів. Адже, якщо банк є учасником групи, його проблеми за принципом доміно можуть стати фатальними і для інших компаній, які входять до цієї групи.
